איך להיערך לסוף שנת מס כעצמאי?

סוף שנת המס מהווה הזדמנות חשובה לביצוע פעולות שיכולות לחסוך לך כסף רב. כעצמאי, תכנון מס נכון יכול להפחית משמעותית את חבות המס שלך באופן חוקי.

פעולות שכדאי לבצע לקראת סוף שנת המס

1. סקירת הכנסות והוצאות

לקראת סוף השנה, חשוב לרכז את כל הנתונים הפיננסיים:

• בדיקת סך ההכנסות והשוואה לתחזית השנתית
• איתור הוצאות עסקיות שטרם נרשמו
• זיהוי הוצאות שניתן להקדים לשנה הנוכחית

2. הקדמת הוצאות והשקעות

אם צפית הכנסה גבוהה במיוחד השנה, שקול:

• רכישת ציוד משרדי, מחשוב וטכנולוגיה נדרשים לעסק
• תשלום מראש על שירותים מקצועיים (רו"ח, עו"ד, שיווק)
• הקדמת תשלומי ביטוח עסקי
• ביצוע תחזוקה ושיפוצים במשרד או בציוד עסקי

3. הפקדות לקרנות פנסיה וקופות גמל

הפקדות לחיסכון פנסיוני מקנות זיכוי מס משמעותי:

• הפקדות לקרן פנסיה עד לתקרה המוכרת
• הפקדות לקרן השתלמות לעצמאים
• בדיקת זכאות ל"עמית מוטב" והפקדות בהתאם

4. ניצול נקודות זיכוי ותרומות

• בדיקת זכאות לנקודות זיכוי נוספות (לימודים אקדמיים, שירות מילואים)
• תרומות למוסדות מוכרים - המקנות זיכוי מס בגובה 35%
• רישום הוצאות רפואיות חריגות המזכות בהטבות מס

5. ניהול הכנסות

במידת האפשר ובהתאם לצפי עסקי:

• דחיית הכנסות לשנה הבאה (הוצאת חשבוניות בינואר במקום בדצמבר)
• בחינת כדאיות משיכת דיבידנדים במקרה של חברה בע"מ

תיעוד והכנה לדיווח

הכנה מראש תחסוך זמן וכסף בעת הגשת הדוח השנתי:

• ודאו שכל הקבלות והחשבוניות מסודרות ומתויקות
• הכינו ריכוז של כל ההוצאות לפי קטגוריות
• עדכנו את ספרי החשבונות ווודאו התאמות בנק
• תאמו פגישה עם רואה החשבון שלכם מבעוד מועד

שינויים ועדכונים בחקיקה לשנת 2025

לקראת שנת 2025 חלו מספר שינויים בחקיקת המס שחשוב להכיר:

• עדכון תקרת הפטור לעוסק פטור ל-101,600 ₪
• שינויים בשיעורי ההפקדה לביטוח לאומי
• התאמות במדרגות מס הכנסה ובנקודת זיכוי

תכנון מס נכון צריך להיעשות בליווי איש מקצוע. התייעצו עם רואה חשבון או יועץ מס לקבלת ייעוץ מותאם אישית למצבכם הספציפי.